In Deutschland werden jährlich rund 1,2 Milliarden Überstunden geleistet. Mehr als die Hälfte davon bleibt unbezahlt, nur etwa 560 Millionen Stunden werden vergütet. Trotz dieser zusätzlichen Leistung werden Überstunden steuerlich wie reguläre Arbeitszeit behandelt. Das senkt die Motivation, Mehrarbeit zu leisten – obwohl viele Unternehmen dringend zusätzliche Arbeitsstunden benötigen.

Der durchschnittliche effektive Einkommensteuersatz von Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern liegt in Deutschland bei etwa 24 %. Das bedeutet: Von jedem Euro Überstundenvergütung gehen im Durchschnitt rund 24 Cent an den Staat.

Konkretes Beispiel (Durchschnittswerte 2024)

• 20 Überstunden × 25,94 € (durchschnittlicher Bruttostundenlohn) = 518,80 € brutto
• Einkommensteuer (24 %) = 124,50 €
• Mehr Netto bei Steuerfreiheit: 124,50 €

Gerade für Haushalte mit mittleren Einkommen stellt dies eine spürbare Entlastung dar.

Stärkung der Kaufkraft und der Wirtschaft
Wären vergütete Überstunden steuerfrei, ergäbe sich ein zusätzliches Netto-Einkommen von rund 3,5 Milliarden Euro pro Jahr (Schätzung auf Basis offizieller Arbeitszeit- und Steuerdaten). Dieses Geld würde überwiegend in Konsum, Dienstleistungen und die lokale Wirtschaft fließen und damit die Kaufkraft direkt stärken.

Mehr Arbeitsangebot, weniger Fachkräftemangel
Studien des Instituts für Arbeitsmarkt- und Berufsforschung (IAB) sowie des Instituts der deutschen Wirtschaft (IW) zeigen, dass steuerliche Anreize das Arbeitsangebot erhöhen können. Ein erheblicher Teil der Vollzeitbeschäftigten wäre eher bereit, zusätzliche Überstunden zu leisten, wenn diese steuerlich begünstigt würden.

Eine Steuerbefreiung von Überstunden kann somit:

• den Fachkräftemangel abfedern,
• Produktionsausfälle reduzieren,
• Aufträge schneller bearbeiten und
• die Wettbewerbsfähigkeit des Wirtschaftsstandorts Deutschland stärken.

Fazit
Steuerfreie Überstunden bedeuten:

• mehr Netto für Beschäftigte,
• mehr Kaufkraft für die Wirtschaft und
• mehr Stabilität für Unternehmen.

Diese Petition setzt sich für eine faire Anerkennung zusätzlicher Arbeitsleistung und für eine spürbare Entlastung der arbeitenden Mitte ein.

Quellen

• Statistisches Bundesamt (Destatis): Arbeitszeitrechnung, Verdienststatistik, Erwerbstätigenrechnung
• Institut für Arbeitsmarkt- und Berufsforschung (IAB): Überstunden in Deutschland, Arbeitszeitmodelle, Arbeitsangebotsstudien
• Bundesministerium der Finanzen (BMF): Einkommensteuerstatistik, Lohnsteuer-Richtlinien
• OECD: Taxing Wages – Germany
• Institut der deutschen Wirtschaft (IW): Fachkräftemangel-Index, Studien zu Arbeitsanreizen
• ifo Institut: Konjunktur- und Arbeitsmarktumfragen
• DIHK (Deutscher Industrie- und Handelskammertag): Fachkräfte-Report
• Einkommensteuergesetz (EStG §19) – steuerliche Behandlung von Arbeitslohn